Je weet dat het weer lente is wanneer de eerste zonnestralen doorbreken, de terrassen vollopen, en je met een klamme hand op de Enter-knop drukt om je belastingaangifte te verzenden. Ook dit jaar zitten er weer enkele nieuwe addertjes onder het fiscale gras – want zeg nu zelf: het Belgische belastingformulier zou het Belgische belastingformulier niet zijn zonder minstens een paar nieuwe vakjes, codes en subtiele manieren om meer uit jouw zakken te vissent: wat je zeker moet weten over je belastingaangifte in 2025.
Fietsvergoeding? Trap maar naar code 1251/2251
Je dacht dat fietsen naar het werk gezond én fiscaal slim was? Wel, de staat vindt het vooral een goeie reden om een extra vakje toe te voegen. Vanaf aanslagjaar 2025 (voor je inkomsten van 2024) moet je de fietsvergoeding die je van je werkgever kreeg, zélf aangeven. Ja, ook al kreeg je die netto. En ja, dat geldt ook als je dagelijks door weer en wind trapt met een versleten ketting.
Protip: De meeste vergoedingen blijven wél onbelast als ze niet hoger zijn dan 0,35 euro per kilometer (in 2024). Maar check of je werkgever zich aan die grens hield.
Flexi-jobbers opgelet: niet gepensioneerd = zelf aangeven
Flexi-jobs blijven fiscaal aantrekkelijk, maar niet langer administratief onzichtbaar. Als je nog niet op pensioen bent en je doet een flexi-job, dan moet je voortaan zélf je inkomsten aangeven onder de nieuwe codes 1262/2262.
Het plafond voor belastingvrij bijklussen is nu 12.000 euro. Overschrijd je dat? Dan is het niet meer zo ‘flexi’ voor je portemonnee.
Voor gepensioneerden blijft het trouwens wél feest: zij mogen nog steeds onbeperkt bijverdienen zonder fiscale gevolgen.
Tweede verblijf? Tweede keer pech
Wie dacht slim te beleggen in een appartementje aan zee of een studio voor de verhuur in Gent, krijgt een koude douche van de fiscus. De kapitaalaflossingen van nieuwe leningen voor een tweede verblijf of investeringspand zijn vanaf nu niet langer fiscaal aftrekbaar.
Die fameuze ‘woonbonus’ is dus écht verleden tijd voor tweede eigendommen.
Overuren: relance of klassiek, je moet kiezen en aangeven
Heb je in 2024 vrijwillig extra uren gepresteerd zonder inhaalrust of overloon, in het kader van de relance? Goed nieuws: tot 120 van die uren zijn belastingvrij. Slecht nieuws: je moet ze wel netjes aangeven onder rubriek A.13.a met de codes 1381/2381 en 1382/2382.
Voor klassieke overuren (met overwerktoeslag) blijft de belastingvermindering wél bestaan. En werk je in de bouwsector? Dan mag je sinds juni 2024 zelfs tot 280 overuren inbrengen.
Werkbonus: meer korting, meer codes
Laag loon? Dan krijg je mogelijk een werkbonus én een fiscale korting. Sinds april 2024 is die korting verhoogd voor mensen met een brutoloon tot 2.090,78 euro per maand. Het verhoogde deel van de bonus moet je nu wel aangeven bij de gloednieuwe code 1360/2360.
Nog even en je hebt een raketgeleerdendiploma nodig om gewoon te begrijpen hoeveel korting je krijgt op iets waar je al korting op kreeg. België!
Auteursrechten? Geen grijze zone meer
Schrijf je columns, teken je strips, maak je foto's of produceer je digitale content? Dan weet je dat het stelsel van auteursrechten tot voor kort een fiscaal walhalla was. Sinds de hervorming van vorig jaar zijn de regels veel strenger, en vanaf dit jaar geldt er geen overgangsregeling meer. Voldoe je niet (meer) aan de nieuwe voorwaarden? Dan mag je je inkomsten gewoon belasten zoals elk ander sterveling.
Dus...
Zoals elk jaar geldt: wie denkt dat z’n belastingaangifte ‘gelijk blijft’, leeft in een sprookje. De kleine lettertjes worden alleen maar kleiner, en de codes alleen maar talrijker. Maar geen paniek: P houdt de vinger aan de fiscale pols.
