Wat verandert er, en wat kan je er (nog) aan doen?
De Kamer stemt vandaag over een pakket maatregelen dat het fiscale landschap voor 2025 en 2026 grondig hertekent. De grote lijnen waren al een tijdje bekend, maar nu worden ze ook effectief in wet gegoten. Voor heel wat belastingplichtigen betekent dat: minder aftrekken, minder vrijstellingen en meer belastbare bedragen.
“Veel belastingplichtigen zullen het voelen zodra ze hun aangifte over 2025 indienen”, schrijft ‘Het Laatste Nieuws’ bij monde van Fiscaal expert Michel Maus En ja — voor sommigen kan het verschil oplopen tot 1.000 euro per persoon.
Afschaffingen en bevriezingen: de woonfiscaliteit wordt opnieuw uitgekleed
Het paradepaardje van de hervorming is de volgende stap in het ontmantelen van de federale woonbonus. Vorig jaar verdwenen al de belastingverminderingen voor kapitaalaflossingen en premies van leningen voor tweede verblijven of opbrengsteigendommen.
Vanaf vandaag verdwijnt ook de interestaftrek, zowel voor nieuwe als voor lopende leningen.
Wie in 2023 nog snel een lening afsloot om fiscaal voordeel te redden, is eraan voor de moeite: het volledige kadastraal inkomen van de tweede woning wordt belast. Volgens Maus kan de factuur oplopen tot 1.000 euro per persoon.
De fiscale voordelen voor de eigen woning (gekocht vóór 2020) blijven wel bestaan. Elk jaar opnieuw blijkt dat heel wat belastingplichtigen niet beseffen dat die aftrekken nog altijd gelden.
Onderhoudsuitkeringen: elk jaar minder aftrek
De afbouw van de aftrek van onderhoudsuitkeringen is niet nieuw, maar wordt nu definitief verankerd:
2024 → 80 procent aftrek
2025 → 70 procent
2026 → 60 procent
2027 → 50 procent
Wie dergelijke betalingen doet, ziet de aftrek elk jaar verder slinken.
Verdwijnt, vermindert of wordt bevroren: een hele lijst fiscale voordelen
Een reeks fiscale voordelen wordt geschrapt, verminderd of gewoon bevroren tot 2029, waardoor ze niet langer geïndexeerd worden — met meer belastbare inkomsten als logisch gevolg.
Weg of verminderd
- forfait voor verre verplaatsingen
- belastingvermindering voor elektrische wagens (na 31 augustus 2025)
- fiscale voordelen voor huisbedienden
- adoptiekosten
- rechtsbijstandsverzekeringen
- belastingvermindering voor giften daalt van 45 procent naar 30 procent
Bevroren (dus steeds minder waard)
- vrijstelling spaarboekje: 1.020 euro
- vrijstelling dividenden: 833 euro
- interesten via crowdfunding
- maximumbedrag langetermijnsparen: 2.450 euro
- verwerving van werkgeversaandelen
- plafond aftrekbare giften: 408.130 euro
Wanneer grensbedragen niet geïndexeerd worden, stijgt de belastingfactuur automatisch. De schatkist vaart er wel bij — de belastingplichtige minder.
Wat kun je nog doen vóór 1 januari? Meer werken, als het kan
1. Flexi-jobbers
Flexi’s kunnen in 2025 tot 18.000 euro belastingvrij bijverdienen (voorheen 12.000).
Wie nog ruimte heeft, kan de komende weken dus extra uren kloppen.
2. Jobstudenten
De grens voor bestaansmiddelen gaat van 5.265 euro naar 12.000 euro.
Studenten kunnen dus véél meer werken en toch ten laste blijven.
Hoe kun je nog fiscaal voordeel halen in 2025?
1. Pensioensparen blijft overeind
Het klassieke pensioensparen blijft een van de weinige stokken achter de deur:
- tot 1.050 euro: 30 procent belastingvermindering
- tot 1.350 euro: 25 procent vermindering
Maximaal voordeel: 337,50 euro.
2. Aanvullend pensioen via tak 21 of tak 23
Premies tot 2.530 euro leveren 30% belastingvermindering op.
Potentieel voordeel: 759 euro.
Een extra spaarpotje aanleggen voor 2026 kan dus geen kwaad. Voor sommigen is het zelfs aangewezen.
Vooral in deze gevallen:
- je kreeg dit jaar ziekte- of werkloosheidsuitkeringen → vaak te weinig voorheffing
- je combineerde meerdere jobs → voorheffingen sluiten niet altijd mooi op elkaar aan
Veel mensen niet beseffen hoeveel ze moeten bijbetalen — soms met een flinke financiële klap tot gevolg.
Tot slot: dienstencheques helpen niet meer
Wie nog snel dienstencheques wilde kopen om belasting te besparen: dat is verleden tijd. De federale belastingvrijstelling verdween op 1 januari 2025.
Alleen in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest bestaat nog een voordeel: 15 procent aftrek op de eerste 172 cheques.
Wat hebben we vandaag geleerd?
Vanaf vandaag verandert er veel in de fiscaliteit, weinig in het voordeel van de belastingplichtige. Wie straks zijn aangifte over 2025 invult, krijgt een hertekend — en vaak zwaarder — fiscaal landschap onder ogen. Theo Francken mag op zijn twee oren slapen.
(Foto: Pixabay)
